Kassaflödet är den inkommande och utgående ström av pengar i ett business. Om du börjar ditt eget företag eller gör ett jobb i redovisning eller finansiering, kan du få en idé hur man kan beräkna kassaflödet genom att förstå dessa metoder. Kassaflöden är indelade i tre kategorier: drift, finansiering och investeringar.
Steg
Beräkning kassaflödet
- 1Räkna ut det nettokassaflöde från den löpande verksamheten. Detta avsnitt beskriver hur mycket pengar genererades från den dagliga verksamheten eller leverans av varor och tjänster.
- Kassaflöden från verksamheten inkluderar likvida medel från försäljning av varor eller tjänster, insamling av fordringar på kunder, cash räntor samt utdelningar som mottagits.
- Kassaflödet från verksamheten ingår kontanta betalningar för varor som köpts, kontantbetalningar för Notes till leverantörer, kontantbetalningar till anställda, kontant betalt för skatter, avgifter och böter, och ränta betalas till borgenärerna.
- Enligt indirekt metod för kassaflödet från verksamheten kommer att spegla nettoinkomst och ökning eller förändringar i tillgångar och skulder såsom varulager, kundfordringar och leverantörsskulder, samt mindre avskrivningar
- 2Räkna ut det nettokassaflöde från finansieringsverksamheten. Denna kategori visar dig hur mycket kontanter genererades från skuld eller eget kapital finansiering. Dessa pengar spenderas eller fått från aktier, obligationer och andra värdepapper.
- Kassainflöden från finansieringsverksamheten aktiviteter inkluderar kontant intäkter från rean av lager, mottog kontanter från upplåning, mottog kontanter från bidrag och investeringar intäkter.
- Kassaflödet från finansieringsverksamheten ingår kassa betalas mot huvudman på skulden, betalade kontant köpa tillbaka aktier eller återköp av aktier i lager, och utdelningar till aktieägarna.
- 3Räkna ut det netto kassaflöde från investeringsverksamheten. Detta avsnitt beskriver hur mycket pengar din enhet gjorda investeringar såsom förvärv av aktier eller obligationer i ett annat företag.
- Kassaflöden från investeringsverksamheten inkluderar samlas rektor på noter, fortsätter kontanter från försäljningen av aktier såsom aktier eller obligationer, och erhållen likvid från försäljning av tillgångar eller fysisk egendom såsom anläggningar och utrustning.
- Kassaflödet från investeringsverksamheten inkluderar kontanta köpeskillingen för skuld, kontantbetalningar att köpa ägarandel, och utlägg som gjorts för att förvärva tillgångar eller fysisk egendom såsom anläggningar och utrustning.
- 4Få utgående balans av kassaflödet från rörelsen, finansiering och investeringar. När du lägger till inbetalningar till den ingående balansen under en viss period och dra av utbetalningar, kommer du att få utgående balans. Eller, kan du skapa en "rapport över kassaflöden." Detta kommer att ge dig en aning om hur mycket pengar som genereras under en viss period.
Tips
- Leta efter en omfattande illustration av en kassaflödesanalys eller begära en faktisk uttalande från ett företag. De flesta företag kommer att lämna sina finansiella rapporter till allmänheten, särskilt för dem som är intresserade av att köpa aktier eller aktier.
- Kassaflödesanalyser är svårare att manipulera, men det finns sätt att göra ditt kassaflöde ser bra exempel fördröja betalningar eller skulder, försäljning av värdepapper (t.ex. anteckningar, aktier, obligationer och certifikat), och vända avgifterna i föregående period.
- Du kan antingen använda den direkta metoden eller indirekt metod kassaflödesanalys från den löpande verksamheten.
Varningar
- Operativt kassaflöde skall jämföras med rörelseresultatet från nätet resultaträkningen. Om siffrorna är mycket olika, kan det vara ett problem. Till exempel, om det operativa kassaflödet är mindre än nettoinkomsten, kan det betyda att du är försäljningen bokförs som aldrig kommer att samlas i kontanter eller det kan finnas ett fel i kassaflödet cykeln.