Gåvoskatten är en federal skatt på egendom överföras till tredje part, för mindre än marknadsvärdet. En person kan överföra egendom till en annan för mindre än marknadsvärdet för egendom eller Medicaid planering ändamål, välgörenhet, för att undvika bouppteckning, eller helt enkelt för att ge en vän eller familjemedlem en gåva som en stor mängd kontanter, aktier, obligationer, eller en bit av fastigheter.
Steg
- 1Förstå vad gåvor inte anses skattepliktiga gåvor. Den federala regeringen har inte beskatta alla gåvor. Vissa gåvor, som inte beskattas, är:
- Gåvor ges till din make, som är en EU-medborgare. Du får överlåta en obegränsad mängd av egendom till din make utan att betala gåvoskatt, så länge han eller hon är en EU-medborgare.
- De som används för undervisning. Pengar eller egendom som används för att betala för undervisning på en kvalificerad högskola eller universitet är befriad från federal gåvoskatt, förutsatt att du betalar det direkt till läroanstalten. Så, istället för att bara lämna över det 11200€ som en gåva, betala för ett år på college istället. För att avgöra om en viss högskola eller universitet är en kvalificerad institution för federala gåvoskatten konsultera en auktoriserad revisor eller skatt advokat.
- De används för att betala av sjukvårdskostnader. Pengar eller egendom som används för att betala sjukvårdskostnader, direkt till vårdgivaren, för en annan, är befriad från federal gåvoskatt.
- Gåvor ges till politiska organisationer för eget bruk. För att avgöra om en gåva du har gjort till en politisk organisation är en icke-beskattningsbar gåva, konsultera en auktoriserad revisor eller skatt advokat.
- De ges till kvalificerade välgörenhetsorganisationer. För att avgöra om en gåva du har gjort till en välgörenhetsorganisation är en icke-beskattningsbar gåva, konsultera en auktoriserad revisor eller skatt advokat.
- 2Begränsa årliga gåvor till mindre än den årliga utanförskap, vilket är 9710€ för 2011. Du kan ge upp till den årliga utanförskap, varje år, för varje person, utan att betala gåvoskatt.
- 3Ge gåvan tillsammans med din make. Eftersom du och din make har vardera en årlig skattebefrielse gåvoskatt, kan du ge en gåva av dubbelt så mycket till någon person i ett år, genom att ge gåvan tillsammans med din make. Till exempel i 2011, du och din make har vardera en 9710€ per person befrielse. Du kan därför gåva 9710€ till din son och din make kan gåva 9710€ till din son, för totalt 19410€.
- 4Ge gåvan till makar. Precis som makar kan fördubbla storleken på en gåva genom att ge det tillsammans, kanske så att du dubbla storleken på en gåva genom att ge ett gift par. Till exempel i 2011 du kan gåva 9710€ till din son och 9710€ till din sons hustru, för totalt 19410€ utan att betala gåvoskatt.
- 5Använd din livstid befrielse gåvoskatt. En individ kan göra upp till 373.140€ i rapporteras gåvor, utöver den årliga uteslutning beloppet, och inte behöva betala gåvoskatt. Istället kan han eller hon använda det individuella livet kredit för att undvika att betala skatt. Först efter att summan av alla rapporterbara gåvor överstiger 373.140€ i en livstid, är gåvoskatt betalas. Till exempel, om du gåvan din son 10450€ per år i 5 år, 750€ per år av dessa gåvor kommer att beskattas, för en total beskattningsbar gåva belopp på 3740€. Medan du kommer fortfarande att behöva lämna in en gåvoskatt tillbaka varje av de fem åren, kan du använda 750€ i din livstid undantag varje år, för att undanta 750€ från gåvoskatt. Vid slutet av de fem åren, kommer du har använt 3740€ eller ditt 373.140€ livstid undantag.
- 6Sätt upp ett förtroende. Vissa typer av truster kan hjälpa dig att undvika att betala gåvoskatt. Vissa litar vanligen används för detta ändamål är:
- Grantor Balanserade Livränta Stiftelser, eller grat. Detta är ett förtroende skapas för ett visst antal år, som kallas en term. Vid slutet av perioden, blir någon, till exempel ett barn eller barnbarn, de förtroende tillgångar. Denna person kallas remainderman, eftersom han eller hon får resten av förtroende tillgångar. Under tiden för det förtroende, får överlåtaren livränta från tillit. Eftersom resten räntan beräknas vid den tidpunkt då förtroendet skapas, och inte vid den tidpunkt då förtroendet avslutas, kommer den begåvade beloppet faktiskt mycket högre än det belopp på vilket skatt ska betalas. På detta sätt kan förtroende tillgångar överförs till remainderman fri från gåvoskatt, eller till ett diskonterat värde. Till exempel, om du lägger 746.270€ i en grat för ett år, ta två 373.140€ livränta, och ta en 5 procent enkel ränta, kommer det belopp som går till remainderman endast räntan, som vi antar kommer att vara 5 procent av 746.270€ eller 37320€. Om däremot, tjänar GRAT faktiskt 8 procent ränta, eller 59710€ på remainderman får 22390€ mer än vi ursprungligen beräknat, och det kommer att bli en skattefri gåva.
- Personliga Residence förtroenden. Detta ett förtroende som en person titlar hans eller hennes personliga bosättning, under sin livstid. En bestämmelse av det förtroende föreskrivs att stödmottagarna måste vänta ett visst antal år innan de fick huset. Precis som med en Beviljaren Balanserade Livränta Trust, värdet av gåvan beräknas vid den tidpunkt då förtroendet skapas, inte när den avslutas. Eftersom huset kommer att uppskatta innan dina stödmottagarna får det, är det uppskattat värdet överförs fri från gåvoskatt. Till exempel, om ditt hem är värt 37320€ när du sätter in den i en 5 år Personlig Residence Trust, är det belopp som du ska använda för att beräkna gåvoskatt 37320€. Över tiden, kommer värdet av fastigheter ökar, eller uppskatta, och i 5 år, då förtroendet upphör, om hemmet är värd 52240€ det uppskattade värdet, eller 14930€ kommer att passera till mottagarna gåva-skatt gratis.
- Dynasty förtroenden. Dynasty litar liknar Beviljaren Balanserade Livränta Stiftelser, och reducera eller eliminera gåvoskatten på samma sätt, att beräkna värdet av gåvan vid den tidpunkt då trust upprättas och inte vid den tidpunkt den upphör, varigenom värdet av någon uppskattning från att vara föremål för gåvoskatt. En dynasti förtroende men är inställd på att hålla genom flera generationer men distribuera intresse och intäkter för flera på varandra följande generationer, undviker gåva och estate skatter hela. Till exempel kan du ställa in en dynasti förtroende, med 3731350€ ta livränta från 37320€ per år för resten av ditt liv, distribuera någon ränta till dina barn och barnbarn för sin livstid, och avsluta förtroende under dina stora barnbarn livstid, lämnar dem återstoden.
- 7Överföra egendom för inte mindre än marknadsvärdet. Verkligt värde definieras som det pris som fastigheten skulle byta ägare mellan en villig köpare och en villig säljare, varken under någon tvång att köpa eller sälja, och båda har rimliga kunskaper om relevanta fakta. Relevanta fakta är, om objektet fungerar, hur gammal den är, och om det finns några skador på den. När egendom överförs till marknadsvärdet, är det befriade från gåvoskatt, eftersom det anses vara en försäljning, och inte en gåva. Till exempel, om din bil är värt 7470€ och du ger den till ditt barn i utbyte för någonting värderas till 7470€ eller mer, såsom kassa-eller ett fordon av hans eller hennes, har du sålt bilen till ditt barn, inte begåvad den. Men om du ger bilen till ditt barn i utbyte för 3740€ i kontanter, har du begåvad skillnaden mellan 7470€ värde av egendom du gav och 3740€ i kontanter du fick, för totalt en 3740€ gåva till ditt barn.
- 8Ge gåvan som ett arv, efter din död. Under 2011, federal egendom skatter beror enbart på dödsbon värda uppemot fem miljoner dollar (3.731.350€). Om federal egendom skatter kommer inte bero på din egendom, lämnar fastigheten i arv kan vara billigare än att ge det som en gåva. State arvsskatt har i allmänhet en mycket högre undantag än vad federal gåva skatter. Till exempel i Indiana, kan en avlidnes barn, barnbarn, eller föräldern ärva upp till hundra tusen dollar (74630€) före arvsskatt förfaller.
Varningar
- Exemplen här är illustrativ och de siffror som inte representerar typiska räntor, värderingar hem, eller satser av uppskattning.
- Använda livstid kredit gåvoskatt kan sänka din kredit fastighetsskatt, orsakar din egendom att medföra extra egendom skatter efter din död. Du bör alltid rådgöra med en skatt professionell innan du ger och rapportering stora gåvor.
- Gåva mottagare kan vara ansvarig för kapitalvinstskatt på någon ökning av värdet på en gåva. Till exempel, om du köper lager för 750€ i år, och ge den till din dotter i tio år, när det är värt 3740€ då hon säljer det fem år senare, under 7470€ hon kan vara ansvarig för att betala reavinstskatt på hela 6720€ värdetillväxt i beståndet. Du bör därför rådgöra med en egendom eller skatt advokat eller en auktoriserad revisor om du är mottagare av en gåva av egendom eller andra fonder än kontanter.