Det sägs att den enda säkra saker är döden och skatter, men även döden inte rädda en person från att betala skatt. Om du utför en avliden persons egendom, dina ansvarsområden inkluderar arkivering den personens sista självdeklaration och betala eventuella skatteskulden ur dödsboet.
Steg
- 1Samla skattekontot som har skickas till den avlidne, eller avliden. Detta inkluderar W-2s, 1099s och uttalanden räntor. Dessa former är vanligtvis skickas efter 31 januari för det föregående året och ska komma i slutet av februari.
- Eventuella inkomster intjänade efter personens död anses gårdens intäkter, och om det är mer än 450€ kommer du också att behöva lämna in en skattedeklaration för dödsboet (formulär 1041, självdeklaration för Estates och förtroenden).
- 2Fyll i lämplig form 1040 för den avlidna, notering intäkter, undantag och avdrag precis som du gör för dig själv. Du kan specificera avdrag som den avlidne uppkommit före döden, men ingen som inträffat efter. Om du väljer att inte specificera, kan du ta hela schablonavdrag.
- 3Skriv över den övre delen av 1040 ordet "avlidne", den avlidnes namn och datum för dödsfallet. Du kommer också att skriva ordet "avlidne" i stället för den personens namnteckning längst ned i formuläret.
- 4Ge dina bankuppgifter för eventuella återbetalningar eller betalningar om du är den efterlevande maken. Om du inte är make, måste du lämna bankuppgifter för den avlidnes egendom.
- 5Bifoga en blankett 1310, "uttalande om personen hävdar återbetalningar en avliden skattebetalare," om att du är den personliga representant för den avlidnes egendom och rätt till någon återbetalning på uppdrag av dödsboet.
- Du behöver inte lämna in en blankett 1310 om du är en efterlevande make.
- Om du gör lämna in en blankett 1310, måste du också inkludera pappersarbete som visar att du är den personliga representant.
- 6Lämna in en blankett 706, "europa gården (och generation hoppa överföring) självdeklaration," för dödsboet, om det är värt över 5€ 5 miljoner dollar från och med 2011. Den 5€ 5 miljoner undantag kan ändras med förändringar i skattelagstiftningen.
- 7Kom ihåg att du också kan ha att lämna statliga och lokala självdeklarationer, betala fastighetsskatt och hantera skattedeklarationen för den avlidnes verksamhet.
Tips
- Besöka Internal Revenue Service hemsida och ladda Publikation 559, "överlevande, Utförare och administratörer," för information om hur man lämnar en skattedeklaration för en avliden person.
- Om du kan hitta de tidigare skattedeklarationer till den avlidne personen, kan du använda dem som en guide för att fylla i den slutliga deklarationen. Du kommer att få en uppfattning om vilka inkomstkällor den avlidnes hade så att du kan leta efter de rätta skatten former, lära om den avlidnes funnit det fördelaktigt att specificerad avdrag och om han eller hon var berättigad till justering, krediter eller reaförlust överförda.
Varningar
- Tänk på att om personen dog innan arkivering ut sin självdeklaration för det föregående året, har du inte bara att fylla i skattedeklarationen för det år då den avlidnes död, men förra året också.
Saker du behöver
- W-2, 1099, 1098 och andra former skatt
- Form 1040, 1041 och / eller 706k, tillsammans med lämpliga scheman och instruktioner, eller skatt förberedelse programvara
- Form 1310