Wko

Hur man beräknar rörelsekapital

Om du driver ett företag, måste du ha ett rörelsekapital. Rörelsekapital är ett mått på kontanter eller likvida medel som krävs för dess dag-till-dag driften. Genom att beräkna din rörelsekapital, kan du ta reda på värdet på dina nuvarande tillgångar och om du har möjlighet att uppfylla de ekonomiska förpliktelserna. Det är helt enkelt omsättningstillgångar utöver kortfristiga skulder.

Steg

Hur man beräknar rörelsekapital. Totalt dina omsättningstillgångar.
Hur man beräknar rörelsekapital. Totalt dina omsättningstillgångar.

Beräkning rörelsekapital

  1. 1
    Totalt dina omsättningstillgångar.
    • Detta inkluderar kontanter och tillgångar som är flytande eller lätt omvandlas till kontanter inom ett år, såsom kundfordringar, förutbetalda kostnader, lager och värdepapper (t.ex. aktier, obligationer).
    • Värdet på dina nuvarande tillgångar är din brutto rörelsekapital. Efter avdrag för kortfristiga skulder från dina nuvarande tillgångar får du storleken på din netto rörelsekapital.
  2. 2
    Totalt dina kortfristiga skulder.
    • Dessa är de skulder som måste betalas inom 1 år, t.ex. leverantörsskulder, löner, utdelningar och skatter.
  3. 3
    Beräkna ditt rörelsekapital använda denna formel: Omsättningstillgångar - Kortfristiga skulder = rörelsekapital.
    • Om du har omsättningstillgångar på 37320€ och kortfristiga skulder på 17920€ din rörelsekapital kommer att vara 19410€.
    • 37320€ (omsättningstillgångar) - 17920€ (kortfristiga skulder) = 19410€ (rörelsekapital)
    • Om dina skulder är mer än dina nuvarande tillgångar, kommer resultatet att bli en rörelsekapital underskott. Du måste ha en positiv rörelsekapital för att kunna fortsätta driva ditt företag.
  4. 4
    Räkna ut ditt nuvarande förhållande. Formeln för nuvarande förhållandet är omsättningstillgångar dividerat med kortfristiga skulder.
    • Din nuvarande förhållande kommer att ge dig en idé om du har tillräckligt med rörelsekapital för att klara av ditt företag och uppfylla dina kortsiktiga finansiella åtaganden.
    • Den idealiska nuvarande förhållandet är 2. Om det faller under eller över 2, kan det vara ett tecken på ekonomiskt problem. Till exempel skulle en aktuell förhållande under 2 betyder att du inte kan betala dina skulder och en aktuell kvot över 2 kan betyda en dålig användning av kapitalet. Dock kommer det nuvarande förhållandet variera beroende på typ av verksamhet.
    • I detta exempel är det nuvarande förhållandet 50.000 / 24.000 = 2,08
  5. 5
    Hantera ditt rörelsekapital.
    • Det finns två viktiga saker som behövs för att hantera rörelsekapitalet: Förhållandet analys och hantering av alla komponenter i din rörelsekapital som varulager, kundfordringar och leverantörsskulder.
    • Det finns 3 huvudpunkter förvaltat rörelsekapital: överväga behovet av rörelsekapital, får den optimala nivån av rörelsekapital där lönsamhet och risker är i balans, och använda likviditet och politik lönsamhet rörelsekapital.

Tips

  • För att hantera din rörelsekapital, se till att du har tillräckligt med kontanter i handen för att betala dina utgifter.
  • Undvik sena betalningar från kunder genom att hantera dina gäldenärer.
  • Köper inte anläggningstillgångar (t.ex. anläggning, byggnad) med kortfristiga lån. Du kommer inte att kunna omvandla anläggningstillgångar till kontanter omedelbart att betala dina kortfristiga lån och detta kommer att påverka din rörelsekapital.
  • Betala av dina kortfristiga lån på förfallodagen.
  • Hantera ditt lager. Försök att undvika under-strumpa och över-strumpa. Många tillverkare använder just-in-time (JIT) underlag för inventering eftersom det är kostnadseffektivt, använder mindre inventering utrymme, mindre lagerhållning, och minskar skadat lager.